건설업 세무와 회계 관리실무(2022) 삼일인포마인/장성환

Ⅰ편 건설회사 설립과 건설업 면허등록

1장 건설업 면허 등록요건
01 건설업 면허등록 요건(4가지)은 무엇인가요?
02 신규 법인 설립을 통한 건설회사 면허등록은 어떻게 하나요?
03 건설업 외의 사업을 영위 중인 겸업법인의 건설업 면허등록은 어떻게 하나요?
04 건설업 면허를 보유한 건설회사의 면허 추가 등록은 어떻게 하나요?
05 무면허 건설업을 영위 중인 경우 건설업 면허등록은 어떻게 하나요?
06 건설업 등록신청 후 심사 및 등록증 교부 절차는 어떻게 되나요?
07 건설업 등록 자본금 요건은 어떻게 충족해야 하나요?
08 건설업 등록 기술자 요건은 어떻게 되나요?
09 건설업 등록 시설장비 요건은 어떻게 되나요?
10 보증가능금액확인서란 무엇인가요?
11 건설업 기업진단이란 무엇이고 어떻게 활용되나요?

2장 건설회사 설립 면허등록 절차
01 건설회사 법인 등기 절차는 어떻게 되나요?
02 건설회사 주주 구성 시 어떤 점을 고려해야 하나요?
03 건설회사 이사회 구성 및 임원 선임 시 어떤 점을고려해야 하나요?
04 건설회사 정관 작성 시 어떤 점을 고려해야 하나요?
05 개인사업자와 법인사업자는 어떻게 다르고 무엇이 유리한가요?
06 건설업 개인사업자 법인전환이 고민인데 어떻게 해야 하나요?
07 건설업 양수도(M&A) 시 고려할 사항은 무엇인가요?
08 건설업 분할 · 합병 절차 및 주의점은 어떤 것이 있나요?

Ⅱ편 건설회사 수익과 비용

1장 건설공사 수익과 매출인식
01 건설공사 계약특성 및 대금지급 시스템 특징은 어떤 것이 있나요?
02 건설공사 표준도급계약서와 표준하도급계약서를 사용해야 하나요?
03 건설공사 (하)도급계약서 체크포인트는?
04 선급금 수령 및 정산과 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
05 기성금 청구 및 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
06 완성도기준지급조건부 재화 · 용역의 공급이란 무엇인가요?
07 잔금 수령 및 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
08 국민주택 건설공사는 면세 대상인가요?
09 수정세금계산서 발급사유와 방법은 어떻게 되나요?
10 변경계약이 발생하면 수정세금계산서를 발행해야 하나요?
11 건설공사 계약해제된 경우 수정세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
12 세금계산서를 착오로 발행한 경우 수정 발행은 어떻게 하나요?
13 건설업 분쟁(중재, 소송)의 경우 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
14 건설공사대장 키스콘(KISCON) 입력(통보)은 반드시 해야 하나요?
15 건설업 실적신고는 언제 어떻게 하나요?
16 공동수급(도급) 공사 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
17 하도급대금 직불 시 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
18 건설공사대금 대물변제 시 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
19 건설업 면허(등록증) 없이 공사하는 경우 불이익은 어떤 것이 있나요?
20 명의대여(면허대여) 건설공사의 경우 세제상 불이익은 어떤 것이 있나요?
21 재하도급 · 일괄하도급 건설공사의 경우 세제상 불이익은 어떤 것이 있나요?

2장 건설공사 원가(비용)
01 건설공사 원가 계산은 어떻게 하나요?
02 적격증빙을 수취하지 않으면 가지급금이 되나요?
03 건설업 자재(재료비) 매입 시 세금계산서를 반드시 받아야 하나요?
04 토지 구입 시 매입세액 불공제 및 적격증빙 수취의무는 어떻게 되나요?
05 매입자발행 세금계산서란 무엇인가요?
06 임직원 인건비는 어떻게 책정하고 지급해야 적정한가요?
07 퇴직금은 어떻게 계산하고, 퇴직연금은 DB형과 DC형 중 어떤 것이 유리한가요?
08 건설업 일용직근로자 인건비 및 퇴직금은 어떻게 지급해야 하나요?
09 직업소개소를 통하여 공급된 일용직근로자의 경우 임금 지급 및 세금계산서, 계산서 수취는 어떻게 하나요?
10 건설업 불법체류 일용근로자 인건비 비용처리 가능한가요?
11 건설근로자 퇴직공제부금 및 장애인고용부담금은 의무사항인가요?
12 일용근로소득을 사업소득으로 지급한 경우 4대보험 문제는 해결할 수 있을까요?
13 접대비와 복리후생비, 회의비, 광고선전비 구분은 어떻게 하나요?
14 업무용 차량 유지비는 차량 구입, 렌트 · 리스의 경우 각각 다르게 비용처리되나요?
15 건설업 4대보험 특성은 어떤 것이 있나요?
16 건설업 국민연금, 건강보험 특성은 어떤 것이 있나요?
17 건설업 고용 · 산재보험 성립신고 및 근로내용확인신고란 무엇인가요?
18 건설업 고용 · 산재보험 보수총액신고 및 확정정산이란 무엇인가요?

Ⅲ편 건설업 회계와 실질자본

1장 건설회계와 건설업 실질자본
01 건설업 회계 기업회계기준과 기업진단지침 중 무엇을 중심으로 해야 하나요?
02 건설업 결산서상 실질자본이 미달하면 어떻게 되나요?
03 건설업 실질자산, 부실자산, 겸업자산, 부외부채, 겸업부채는 어떻게 구분하나요?
04 건설회계 현금과 전도금은 실질자산으로 인정받을 수 있나요?
05 건설회계 예금, 적금 등 금융상품은 평균잔액으로 평가하나요?
06 건설업 회계 유가증권(주식 등)은 실질자산으로 인정받나요?
07 건설업 회계 공사미수금 중 실질자산과 부실자산의 구분은 어떻게 하나요?
08 건설회계 재고자산(원재료, 미완성공사, 완성건물)은 실질자산으로 인정받을 수 있나요?
09 건설업 회계 가지급금 및 대여금은 부실자산으로 평가되나요?
10 건설업 선급금은 부실자산으로 평가되나요?
11 건설업 미수금, 선납세금, 미수수익, 선급비용 등 평가방법은?
12 건설회계 보증금은 실질자산으로 인정받을 수 있나요?
13 건설회계 유형자산은 실질자산으로 인정되나요?
14 건설회계 무형자산의 평가방법은 어떻게 되나요?
15 건설업 공통사용자산과 겸업자산은 어떻게 차감 평가되나요?
16 건설업 부외부채란 무엇이고 어떻게 평가하나요?
17 건설업 겸업부채는 부채에서 차감해서 평가하나요?
18 건설회계 실질자본의 평가 시 주의점은?
19 건설회계 기업진단지침상 수익과 비용의 인식은 어떻게 하나요?

2장 건설업 실태조사 대응방안과 사전 대비방안
01 자본금 미달 의심업체 건설업 실태조사란?
02 건설업 실태조사 절차 및 사전대비방안은 어떻게 되나요?
03 건설업 실태조사 제출서류 및 소명은 어떻게 해야 하나요?
04 건설업 실태조사 시 기업진단을 받으면 해결이 되나요?
05 건설업 실태조사 시 행정심판을 활용하면 유리할까요?
06 건설업 영업정지 행정처분의 의미와 대응방안은?

3장 건설업 결산 시 고려사항
01 기업회계기준, 기업진단지침, 법인세법 중 어떤 것을 기준으로 결산을 해야 하나요?
02 당기순손실이 발생한 건설회사 결산 시 주의점은 어떤 것이 있을까요?
03 건설업 결산 시 고용 · 산재 확정(정산)신고 시 고려 사항은 어떤 것이 있나요?
04 건설업 외부감사대상 기준 확인해 보셨나요?
05 건설회사 결산 시 경영상태 평균비율을 중요하게 고려해야 하나요?
06 건설업 신용평가등급이란 무엇이고 어떤 기준으로 평가되나요?
07 건설업 신용평가등급은 공공입찰, 협력업체 등록에 어떻게 활용되나요?
08 건설업 신용평가등급이 하락하면 금융기관 거래가 어려워지나요?
09 건설업 신용평가등급 산출체계는 어떻게 되나요?
10 건설업 신용평가등급 관리방안은 어떤 것이 있을까요?

Ⅳ편 건설업 세무 주요쟁점

1장 법인세 Check Point
01 건설업 익금(매출)과 손금(원가)의 귀속시기는 어떻게 되나요?
02 건설업 수익인식기준은 진행기준과 완성기준 중 어떤 것을 따라야 하나요?(기업회계기준 VS 법인세법)
03 건설업 매출누락의 경우 세무조사 등 위험성은 어떤 것이 있나요?
04 건설업 가공경비의 위험성 알고 계신가요?
05 건설업 가공 인건비를 계상한 경우 어떤 세무상 리스크가 있나요?
06 가지급금, 가수금이란 무엇이고 어떻게 관리해야 하나요?
07 법인세 계산구조 및 세율은 어떻게 되고, 최저한세란 무엇인가요?
08 건설업 창업중소기업 세액감면 요건은 무엇인가요?
09 건설업 중소기업특별세액감면 요건과 감면율은 어떻게 되나요?
10 건설업 고용증대세액공제 요건과 공제액 계산은 어떻게 하나요?
11 건설업 중소기업 고용증가 사회보험료 세액공제 요건과 공제액 계산은 어떻게 하나요?
12 건설업 연구인력개발비 세액공제 요건과 공제액 계산 및 사후관리는 어떻게 하나요?
13 전기오류수정손실 및 전기오류수정이익이 발생한 경우 회계처리 및 세무신고는 어떻게 해야 하나요?(자본 세무 리스크)
14 건설업 의제배당이란 무엇이고, 주의할 점은 무엇인가요?
15 상속세 및 증여세법상 보충적 평가방법으로 비상장주식을 평가하는 경우 주식 평가액이 높게 나오나요?
16 자본거래를 활용한 가지급금 상환 방법에는 어떤 것이 있나요?
17 대표자 소득을 활용한 가지급금 해결방법은 어떤 것이 있나요?
18 대표자 개인자산을 활용한 가지급금 해결방법은 어떤 것이 있나요?
19 법인계약을 활용한 보험은 기업이나 대표이사에게 유리한가요?
20 건설업 토지등 양도소득에 대한 법인세 추가과세란 무엇인가요?
21 법인세 가산세 어떤 점들을 주의해야 하나요?

2장 부가세 Check Point
01 완성도기준지급조건부 재화 · 용역의 공급 세금계산서 발행은 어떻게 해야 맞나요?
02 중간지급조건부 재화 · 용역의 공급 세금계산서 발행은 어떻게 해야 맞나요?
03 부가세 과세면세 겸영 사업장 매입세액 안분 및 정산, 재계산은 어떻게 하나요? 매입세 정산이란 무엇인가요?
04 토지, 건물 일괄공급 시 과세표준 안분계산은 어떻게 하나요?
05 시공참여자(오야지, 십장, 팀장)의 세무 이슈는 어떤 것이 있나요?
06 세금계산서 지연발급(수취), 미발급(수취)과 가산세는 어떻게 되나요?
07 과세 · 면세 착오발행 시 세금계산서 및 계산서 수정발행과 수정신고는 어떻게 해야 하나요?
08 부가세 환급신고 시 세무서 확인 및 사후검증은 어떻게 하나요?
09 건설업 부가가치세 가산세 이슈는 어떤 것이 있나요?

3장 기타세목 Check Point
01 건설업 비상장법인 주식양수도 양도소득세와 증권거래세는 어떻게 계산하고 언제까지 신고해야 하나요?
02 과점주주는 세법상 어떤 불이익이 있나요?
03 법인의 과밀억제권역(수도권) 내 부동산 취득세 중과 및 예외 사유는 어떻게 되나요?
04 건설업 비업무용 부동산은 어떤 것이 해당하고 불이익이 있나요?
05 건설업 지방세 세무조사 이슈는 어떤 것이 있나요?(지방소득세 안분 및 종업원분 주민세)
06 신축건물 취득세 과세표준 적정성 세무조사가 왜 건설회사로 나오나요?
07 분양목적 미분양 주택은 종합부동산세 합산배제 신청 가능한가요?
08 건설공사 도급계약은 인지세 과세대상인가요?