어울림 2023 Login 세무회계 3급 김영철

제1편 조세의 기본개념

제1장 조세의 기본개념
제1절 조세의 기본개념
제2절 회계와 세무회계

제2편 부가가치세

제1장 부가가치세의 기본개념
제1절 부가가치세의 의의
제2절 납세의무자
제3절 납세지(사업장별 과세원칙)
제4절 과세기간
제5절 사업자등록
제2장 과세거래
제1절 과세거래의 개념
제2절 재화의 공급
제3절 용역의 공급
제4절 재화의 수입
제5절 거래시기(=공급시기)
제6절 거래 장소(재화 또는 용역의 공급장소)
제3장 영세율과 면세
제1절 영세율
제2절 면세
제4장 과세표준과 세금계산서
제1절 과세표준
제2절 세율
제3절 세금계산서
제5장 납부세액의 계산
제1절 납부세액의 계산
제2절 매출세액의 계산
제3절 매입세액의 계산
제4절 자진납부세액의 계산
제6장 신고와 납부
제1절 예정신고와 납부
제2절 확정신고와 납부
제3절 환급
제4절 가산세
제7장 간이과세자
제1절 개요
제2절 간이과세자의 세액계산

제3편 법인세

제1장 총 설
제1절 법인세란?
제2절 사업연도와 납세지
제2장 법인세의 계산구조
제1절 세무조정
제2절 소득처분
제3장 익금 및 익금불산입
제1절 익금
제4장 손금 및 손금불산입
제1절 손금 및 손금불산입
제2절 인건비
제3절 세금과공과금
제4절 업무무관경비
제5장 손익의 귀속 및 자산의 평가
제1절 손익의 귀속
제2절 자산의 평가
제6장 감가상각비
제1절 감가상각제도의 특징
제2절 감가상각자산의 범위
제3절 감가상각 시부인 계산구조
제4절 감가상각방법
제5절 상각범위액의 결정요소
제6절 상각범위액의 계산(정액법과 정률법)
제7장 접대비와 기부금
제1절 접대비
제2절 기부금
제8장 기타 세무조정사항
제1절 퇴직급여충당금
제2절 대손금 및 대손충당금
제3절 지급이자 손급불산입
제4절 준비금
제9장 부당행위계산부인
제1절 의의
제2절 가지급금 인정이자
제10장 과세표준과 세액의 계산
제1절 과세표준의 계산
제2절 산출세액 및 총부담세액의 계산
제3절 최저한세(조특법)
제4절 가산세
제11장 납세절차
제1절 법인세의 신고 및 납부
제2절 사업연도 중의 신고·납부

제4편 소득세

제1장 소득세 기본개념
제1절 소득세의 의의
제2절 소득세의 계산구조
제2장 종합소득
제1절 금융소득(이자·배당소득)
제2절 사업소득
제3절 근로소득
제4절 연금소득
제5절 기타소득
제3장 소득금액계산의 특례
제1절 부당행위계산의 부인
제2절 공동사업
제3절 결손금과 이월결손금의 공제
제4장 종합소득 과세표준 및 세액계산
제1절 종합소득 과세표준의 계산구조
제2절 종합소득인적공제
제3절 소득공제(물적공제)
제4절 종합소득세액의 계산
제5장 퇴직소득
제1절 퇴직소득의 범위
제2절 퇴직소득의 계산
제6장 납세절차 등
제1절 원천징수
제2절 연말정산(근로소득)
제3절 소득세 신고·납부절차
제4절 결정·경정
제7장 양도소득세
제1절 양도소득세 과세대상자산
제2절 양도소득세 과세표준
제3절 양도소득세액의 계산
제4절 양도소득세액의 납세절차

제5편 기출문제

1. 제102회 세무회계3급 (합격율 : 52%, 2022.12)
2. 제97회 세무회계3급 (합격율 : 50%, 2022.02)
3. 제96회 세무회계3급 (합격율 : 56%, 2021.12)
4. 제94회 세무회계3급 (합격율 : 46%, 2021.08)
5. 제93회 세무회계3급 (합격율 : 46%, 2021.06)
6. 제91회 세무회계3급 (합격율 : 48%, 2021.02)
7. 제90회 세무회계3급 (합격율 : 36%, 2020.11)
8. 제88회 세무회계3급 (합격율 : 46%, 2020.08)