한국금융투자협회 2023 투자자산운용사 1

PART 01
금융투자세제

Chapter 01 국세기본법 2
SECTION 01 조세의 정의와 분류 2
SECTION 02 총칙 4
SECTION 03 납세의무 5
SECTION 04 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 8
SECTION 05 국세우선의 원칙 10
SECTION 06 심사와 심판 10

Chapter 02 소득세법 12
SECTION 01 소득세의 의의 12
SECTION 02 과세소득의 범위：소득원천설 12
SECTION 03 우리나라 소득세 제도의 특징 13
SECTION 04 납세의무자 16
SECTION 05 원천징수 18
SECTION 06 과세기간(소득세법 제5조) 19
SECTION 07 소득의 구분 및 계산구조 20

Chapter 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득 21
SECTION 01 이자소득과 배당소득 21
SECTION 02 이자·배당소득금액의 계산 및 귀속연도 27
SECTION 03 금융소득에 대한 과세방법 29
SECTION 04 양도소득 36

Chapter 04 증권거래세법 43
SECTION 01 납세의무자와 납세의무의 범위 43
SECTION 02 세액 계산 및 납부방법 45

Chapter 05 기타 금융세제 47
SECTION 01 외국인의 증권세제 47
실전예상문제 51

PART 02
절세전략

Chapter 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING 54
SECTION 01 증여세 절세전략 54
SECTION 02 상속세 절세전략 57
SECTION 03 금융소득 종합과세 59
SECTION 04 금융소득 종합과세대상 64
SECTION 05 금융소득 종합과세 시의 금융거래 통보 여부 76
SECTION 06 종합소득세 신고방법 78
SECTION 07 절세할 수 있는 올바른 투자방법 81
실전예상문제 83

PART 03
금융상품 개론

Chapter 01 금융회사의 종류 86
SECTION 01 금융회사의 개요 86
SECTION 02 금융회사의 종류 87

PART 04
예금 및 신탁상품

Chapter 02 금융상품의 개요 96
SECTION 01 금융상품의 구분 96
SECTION 02 재형 및 절세목적 금융상품 98
실전예상문제 108

Chapter 01 예금의 구분 110
SECTION 01 예금상품 유형별 구분 110
SECTION 02 예금상품 특성별 구분 113

Chapter 02 예금의 종류 115
SECTION 01 입출금식 및 적립식 예금 115
SECTION 02 목돈운용상품 122
SECTION 03 대출 관련 예금상품 128

Chapter 03 신탁상품의 개념과 특징 130
SECTION 01 신탁과 신탁업 개념 130
SECTION 02 신탁상품 특징 133

Chapter 04 신탁상품의 종류 136
SECTION 01 금전신탁 136
SECTION 02 재산신탁 141
실전예상문제 146

PART 05
보장성 금융상품

Chapter 01 생명보험상품 150
SECTION 01 생명보험의 개념 150
SECTION 02 생명보험상품의 종류 153

Chapter 02 손해보험상품 163
SECTION 01 손해보험상품의 개념 및 특징 163
SECTION 02 손해보험상품 종류 166
실전예상문제 183

PART 06
투자성 금융상품

Chapter 01 금융투자상품의 개념 및 종류 186
SECTION 01 금융투자상품의 개념 186
SECTION 02 금융투자상품 종류 188

Chapter 02 펀드상품 194
SECTION 01 집합투자기구 개념 194
SECTION 02 집합투자기구 종류 197
SECTION 03 집합투자기구 관계회사 211
SECTION 04 환매, 평가 및 회계 217
SECTION 05 펀드상품 유형 225

Chapter 03 기타 금융투자상품 236
SECTION 01 랩어카운트 236
SECTION 02 주가연계증권(ELS)과 파생연계펀드(DLF) 240
SECTION 03 주식워런트증권(ELW) 245
SECTION 04 환매조건부채권(RP) 252
실전예상문제 259

PART 07
자산유동화 증권의 구조와 사례

Chapter 01 자산유동화증권(ABS)의 기본개념 262
SECTION 01 자산유동화의 기본개념 262
SECTION 02 자산유동화증권의 종류 263
SECTION 03 자산유동화증권 도입 의의 266

Chapter 02 자산유동화증권의 구조 273
SECTION 01 기본구조 273
SECTION 02 발행과 관련한 다양한 주체 275
SECTION 03 현금흐름 분석과 신용보강 276

Chapter 03 자산유동화증권 주요 발행유형 278
SECTION 01 단일 SPC 구조 278
SECTION 02 신탁을 통한 유동화구조 279
SECTION 03 유동화신탁 + 유동화SPC 2단계 구조 280
SECTION 04 한국주택금융공사 주택저당채권 담보부채권 282
실전예상문제 283

PART 08
주택저당증권

Chapter 01 주택저당증권(MBS) 288
SECTION 01 저당대출시장(Primary Mortgage Market) 288
SECTION 02 저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market) 292
SECTION 03 MBS(Mortgage Backed Securities) 294
SECTION 04 CMO(Collateralized Mortgage Obligation) 299
SECTION 05 신용보강(Credit Enhancement) 304
SECTION 06 우리나라의 MBS 제도 305
SECTION 07 역모기지(Reverse Mortgage： RM) 310
실전예상문제 314

PART 09
퇴직연금

Chapter 01 퇴직연금제도 318
SECTION 01 우리나라의 노후보장체계 318
SECTION 02 퇴직연금제도의 운영 319
SECTION 03 퇴직연금제도 유형 322
SECTION 04 퇴직연금제도 운용상품 327
SECTION 05 퇴직연금제도 도입 효과 331
SECTION 06 개인연금의 역할 334
실전예상문제 336

PART 10
부동산 개론

Chapter 01 부동산 투자의 기초 338
SECTION 01 부동산의 개념과 특성 338
SECTION 02 부동산의 법률적 측면 343
SECTION 03 부동산의 경제적 측면 351

Chapter 02 부동산 투자의 이해 357
SECTION 01 부동산 투자 결정 과정 357
SECTION 02 부동산 투자 개요 368

Chapter 03 부동산의 이용 및 개발 383
SECTION 01 부동산의 이용에 대한 규제 383
SECTION 02 부동산 개발 411
실전예상문제 428

PART 11
부동산 투자 상품의 이해

Chapter 01 부동산 투자 구분 432
SECTION 01 부동산 투자방식별 비교 432
SECTION 02 부동산 투자기구별 비교 434

Chapter 02 부동산 펀드의 이해 437
SECTION 01 펀드의 기본 투자구조 및 자금흐름 437
SECTION 02 부동산 펀드의 유형별 특징 438
SECTION 03 부동산 위험의 종류 442
SECTION 04 부동산 위험관리 수단 444
SECTION 05 기타 448
SECTION 06 수익률 분석 449

Chapter 03 부동산 포트폴리오 452
SECTION 01 포트폴리오의 수익률과 위험 452
SECTION 02 포트폴리오의 분산투자의 효과 454

Chapter 04 부동산 가치평가 456
SECTION 01 가치와 가격 456
SECTION 02 부동산 가치분석 과정 458
SECTION 03 부동산 감정평가 3방식 463

Chapter 05 부동산의 투자가치 분석 472
SECTION 01 부동산 투자의 의의 472
SECTION 02 투자대상 부동산의 현금흐름 473
SECTION 03 수익률의 종류 477

Chapter 06 부동산 개발사업 사업타당성 평가 479
SECTION 01 부동산 개발사업 개요 479
SECTION 02 사업타당성 평가 절차 481
실전예상문제 491

PART 12
리츠업무

Chapter 01 부동산 간접투자제도의 이해 496
SECTION 01 부동산 간접투자제도의 개요 496
SECTION 02 부동산 간접투자제도의 경과 497

Chapter 02 부동산 투자회사법의 이해 499
SECTION 01 부동산 투자회사법의 연혁 499
SECTION 02 현행 부동산 투자회사법의 주요 내용 500
실전예상문제 513