나우퍼블리셔 2023 스마트세법 법인세편 [ 제11판 ] 임성종

Chapter01 총 설

1.1 법인세의 종류 및 납세의무자 2
1.2 사업연도 4
1.3 법인세의 납세지 7

Chapter02 세무조정과 소득처분

2.1 세무조정 16
2.2 소득처분 20

Chapter03 익금과 익금불산입

3.1 익금 일반 31
3.2 주요 익금항목 32
3.3 주요 익금불산입항목 36
3.4 간주임대료 40
3.5 의제배당 42
3.6 수입배당금 익금불산입 48

Chapter04 손금과 손금불산입(1)

4.1 손금 일반 73
4.2 주요 손금내용 76
4.3 자산의 평가차손 손금불산입 78
4.4 인건비 등의 손금불산입 80
4.5 공동경비 및 업무무관비용의 손금불산입 82
4.6 세금과 공과금의 손금불산입 85
4.7 지급이자 손금불산입 89

Chapter05 손금과 손금불산입(2)

5.1 접대비 111
5.2 기부금 117

Chapter06 손익의 귀속시기

6.1 귀속시기 일반론 146
6.2 전기오류수정손익의 귀속시기 157

Chapter07 자산ㆍ부채의 취득평가

7.1 취득가액 일반론 173
7.2 재고자산과 유가증권의 평가 180
7.3 외화자산ㆍ부채의 환산(평가) 184

Chapter08 감가상각비

8.1 세법상 감가상각비의 특징 204
8.2 대상자산 및 취득가액 206
8.3 상각방법 및 상각범위액 209
8.4 내용연수 212
8.5 잔존가액 214
8.6 감가상각 특수문제 216

Chapter09 퇴직급여충당금

9.1 충당금 일반 230
9.2 퇴직급여충당금 231
9.3 퇴직연금충당금 237

Chapter10 대손충당금

10.1 대손의 개요 247
10.2 대손충당금 249
10.3 대손금 251
10.4 대손 기타사항 255

Chapter11 기타충당금과 준비금

11.1 일시상각충당금(압축기장충당금) 265
11.2 준비금 267

Chapter12 부당행위계산

12.1 부당행위계산 부인의 개요 271
12.2 부당행위계산 부인의 적용요건 273
12.3 부당거래에 대한 판단: 시가 산정하기 276
12.4 금전대여의 부당행위 : 가지급금 인정이자 279
12.5 불공정자본거래 283

Chapter13 과세표준의 계산

13.1 과세표준의 계산구조 294
13.2 결손금 이월공제 및 소급공제 295
13.3 비과세 소득 297
13.4 소득공제 297

Chapter14 산출세액의 계산

14.1 산출세액 305
14.2 세액감면 306
14.3 세액공제 308
14.4 최저한세 316
14.5 농어촌특별세 320

Chapter15 합병ㆍ분할특례

15.1 합병 과세 329
15.2 분할과세 336

Chapter16 법인세 절차규정

16.1 절차규정 346

Chapter17 기타 법인세의 납세의무

17.1 비영리법인의 납세의무 357
17.2 청산소득에 대한 법인세 360
17.3 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 조세특례 362
17.4 법인과세 신탁재산의 각사업연도소득에 대한 법인세 과세특례 364

Chapter18 연결납세제도

18.1 연결납세제도의 의의 368
18.2 연결소득금액의 계산 372
18.3 연결 과세표준 등 374